投資信託の税金って?

公開日: : 投資信託の初歩

投資信託に関わる税金について、まとめてみました。

考えられる税金は大別して2種類、消費税と所得税(プラス住民税)です。

投資信託の消費税は、受けるサービスに対するもの

消費税は、投資信託を購入したり運用してもらっている間に生じる手数料に対してかかります。損していようが得していようが関係ありません。投資信託という資産運用サービスを受けるときの手数料に対して8パーセントかかります。

SPONSORED LINK

買付時に3.24%といった手数料がかかる場合は、0.24%が消費税分です。

手数料については、投資信託の3種類の手数料もご覧ください。

利益があれば、所得税と住民税

所得税は、利益に対してかかります。この利益は2種類考えられます。

ひとつは、一般にキャピタルゲインとよばれるものに対する税金。譲渡所得という収入に対する税金です。

手数料やその手数料に対する消費税を除いた売却金額から、手数料やその手数料にかかる消費税を含めた買付金額から特別分配金(元本払戻金)を除いたものがプラスであれば税金がかかります。

最もわかりにくいのは、買付時の支払い額との差が利益ではなく、買付時の支払い額から特別分配金を除いたものとの差が利益となることと思われます。

買付時に100万円払った場合、特別分配金が10万円あって、売却時110万円受け取ったとすると、110-(100-10)=20万円が譲渡所得となりそこに税金がかかりますので、公平ではあるのですがあらかじめ注意というか覚悟が必要です。

もうひとつは、普通分配金に対してかかります。

特別分配金は利益ではなく、投資したお金がそのまま戻ってきた元本払戻金なので、税金はかかりません。

税率はどちらの場合も20.315%。その内訳は所得税が15%、住民税が5%。そして、所得税に対して1.5%の復興特別所得税(20%×0.015=0.315%)です。

この普通分配金ですが、20.315%でなく、配当所得として総合課税にすることもできるようなのですが、詳細がよくわかりません。

あらかじめ税務署や投信に詳しい税理士さんに確認しておくことをおすすめします。

NISA口座を利用すると所得税・住民税は無し

NISA口座で買い付けると、これらの税金はかかりません。

常に利益が出るのであれば年間100万円(2016年からは年間120万円)のNISA口座の枠内での買付が有利です。

株式なども保有していたり、あるいは損になっている銘柄と損益を通算したいという場合や、3年間損を繰り越して損益を通算を狙う場合は、通常の特定口座か一般口座のほうが有利になったりもします。

これから投資信託をはじめるという初心者の方には、NISA口座はとても意義があると思います。

ただ、いったんNISA口座を作ると変更などが非常に面倒なので、税務署の審査があるので通常の口座とセットで申し込むように証券会社からは促されるでしょうが、個々の投資信託はどの証券会社や銀行でも買えるわけではありません。

先に、投資対象として考えている投資信託の個別の銘柄を十分チェックしてから、NISA口座を作っても決しておそくないでしょう。

nisa_336

Sponsored Link

関連記事

no image

特別分配金?普通分配金?私の分配金はどっち?

投資信託の分配金には2種類あります。特別分配金と普通分配金です。 投資信託をお持ちのかたならお

記事を読む

SBI証券 初回ログインフォームへの入力

オンラインでのSBI証券口座開設が完了すると、初回ログインフォームの画面にすすむことができます。

記事を読む

投資信託、過去の基準価額の探し方

投資信託の基準価額を知るもっとも代表的な方法は、日経新聞を見ることかと思われます。 朝刊に掲載

記事を読む

no image

あさイチ 親が毎月分配型投資信託の回転売買で老後の資金を3分の1に

10月24日のNHK総合テレビ「あさイチ」で、娘さんの知らない間に毎月分配型の投資信託で3,900万

記事を読む

no image

株とはまったく違う、投資信託の注文方法

株の注文には、成行注文や指値注文をはじめとしていくつかの注文方法があります。 この値段以下でな

記事を読む

SBI証券の口座開設

SBI証券の口座を開設してみました。インターネットで申し込むので簡単だろうと思っていましたが、想像よ

記事を読む

騰落率とは・・・数字のマジックに惑わされないように

投資信託の騰落率。まず読み方を確認しておくと「とうらくりつ」です。 株式などで暴騰や暴落という

記事を読む

投資信託の値段、基準価額を速報で知るには?

投資信託に投資を考えたり、実際に購入しようとしたり、あるいは塩漬けしているようなときも気になるのが「

記事を読む

no image

投資信託の3種類の手数料

株式の売買に関する手数料は、購入時と売却時にほぼ同額がかかります。取引金額によってその手数料額は決ま

記事を読む

no image

分配落ちの直前にNISAで投信を買うのは間違いなく損

私自身もそうだったんですが、分配金狙いで毎月分配型の投資信託を買うときに分配金が払われる決算日の直前

記事を読む

Message

メールアドレスが公開されることはありません。 * が付いている欄は必須項目です

日本語が含まれない投稿は無視されますのでご注意ください。(スパム対策)

PAGE TOP ↑